社長の家庭教師 / 再生請負人

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先日の重い案件の初回のバンクミーティングで…

銀行の支店長代理が、
経営改善計画書の説明が終わったら、
質問があると発言をしてきた。

『資金繰り表が3カ月後にマイナスなんですけど・・・』

『CFが来期決算でマイナスになっているんですけど・・・』

やれやれ、またいつもの銀行員の質問か?
そう思いながら・・・

「資金繰り表は収入である受注部分は契約済みしか入れていません、
支出は外注費と材料費以外はほぼ確実に入れています。」

「だから、マイナスになっている資金繰り表となります。」

「会社では危機感と緊張感をもってもらうために、
このような資金繰り表を作成しています。」

「プラスがよければ、予定工事の欄を足して、
プラスの資金繰り表を再提出しましょうか???」

はい、これで、資金繰りに話は終了!

CFについては、

「CF計算書は、試算表や決算書の数字からできています。」

「つまり、建設業の工事完成基準に合致しません。」

もろもろ細かく説明したら、
深く納得していただいたので終了!

バンクミーティングも疲れます。
他業種と同じ感覚で同じ会計処理の基準で質問されるので・・・

そもそも、わかっていない・・・
建設業を!

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資金繰り表、CF計算書の数字がプラスなら、それで良いといった銀行員のレベルが読み取れます。
財務能力にも問題があると言えるでしょう、悲しいですね銀行員のレベルか低すぎるのが・・・。

2018/4/3(火) 午前 6:33 [ サラリーマン・ローチ ] 返信する

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他業種と同じにCF計算書を見ているんでしょうね(^_^;)
まあ〜、どこの金融機関も同じなので仕方がないですが・・・

今回の銀行の方は素直で言い方でした。
なので、CF計算書も工事完成基準の試算表の数字を使っているので、買掛金が増えたらCFがプラスのような考え方がCFなので月次の入出金が一定でない完成基準の会計では使えません。
もろもろと詳しく説明したら理解していただけました。

よかったです。プライドだけが高い頭でっかちBMまんでなくて・・・

2018/4/4(水) 午後 8:17 [ 名もない再生実務家 ] 返信する

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