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これまで、投資としては、株の話ばかりしてきましたが、 今回、被災地応援ファンドへ、わずかばかりではありますが、 投資を始めましたので、そのご紹介を。 ＞以下で、その商品の説明概略を記しますが、あくまでも私の商品理解であり、 ＞正確な内容ではない部分もありますので、投資を行う際は、 ＞正式な募集情報などをご自身で読み、正しい内容を理解してから行ってください。 震災以降、テレビでもたびたび紹介されていましたので、 ご存知の方もいるのではないのでしょうか。 名前の通り、 これは、震災で被災された方、企業に対し直接投資し、 復興資金として利用してもらうためのファンドです。 １口１０，０００円からですが、 内、５，０００円は「応援金」となります。 つまり、寄付。 実際の投資は５，０００円となります。 また、その５，０００円の償還は、通常の投資信託とは少々考え方が違います。 通常は、投資した５，０００円を基準にその基準価格がどれだけ上がったか下がったかを算出し、 最終決算日にはその時点の基準価格が償還金額（別途分配金があればそれを含め）となります。 一方、こちらは、期中計算される分配金の積み上げが償還金額のそのものとなります。 その分配金は各年度の売上金額に所定の分配比率をかけたもの。 つまり、業務の再開後、どれだけ売り上げを伸ばすことができたか、 その実績がそのまま分配金に反映されるというもの。 この商品の魅力は ・自分の気になった企業・個人に直接応援＝投資ができるということ。 →一般的な寄付や投資信託では、そのお金がどこに行くのは見えませんが、 こちらは直接そちらに資金が向かいます。 自分で銘柄を選んで投資する株式投資と同じ感じですね。 ・単純な寄付ではなく、投資という手段であること。 →寄付では、「その時限り」となってしまう気がするのですが、 投資となると、投資家もその投資期間、投資先を見続け、 投資以外にも何か応援したくなる気になり続ける一方、 投資を受けた方も、「誰かわからない人からもらいっぱなし」に、 なりがちな寄付金（もちろんそんな気持ちばかりではないでしょうが）とは違い、 「投資者に投資額を還元・返金しなければいけない＝業務意欲向上」という直接的な意識が、 より高まるのではないのでしょうか。 ・ファンドによっては、投資家特典あり →株主優待のようなものですね。…これに惹かれたというのも大きかったりして（苦笑 ・手続きが簡単 →最近は新規の投資というと手続きが相当面倒ですが、こちらはネット上でほぼ完了。 本人確認も、免許証のコピーをネットにアップロードするのと、 当社から送られてくる案内を書留で受け取るだけ。 ・そしてなによりも、復興の応援になること。 →これまで、ほんのほんの気持ち程度の少々の募金・寄付はしてきたものの、 どうしてもその資金が正しく被災者に届いているのかが不安で、 大したものはしてきませんでした。 （ニュースでも資金が行き届いてないという話や、必要なものが届いていないなどの話、 某大手支援団体への寄付は、多くがその運営者の懐に入っているという？事実など…） これは、直接顔の見える方へ寄付＋投資ができるので、安心です。 ただ、注意しなければいけないのは、 ・投資とは言っても、１口の半分は寄付のため、一般的な投資信託とはちがう。 →「投資」の観点のみからいえば、 入金額の半分は投資スタート時から損？（＝寄付ですけどね）の状態でスタートですから、 入金額の全額が戻ってくることはまずありません。 また、投資額分についも、売り上げが、順調に計画通りに、 震災前レベルにもどれば（各ファンドによって損益分岐点は違いますが）、 投資額分の償還はあるでしょうが、 日本の景気状態を見ると相当厳しいことが想像できます。 ですので、「半分は投資」とはいっても、まずは全額寄付のつもりで、 その上で、分配金があればありがたくいただくという気持ちでいるのが一番かと思ってます。 ・期間が１０年近くの長期で期中換金は不可 →ファンドの趣旨から、期間は長く、期中での換金解約はできません。 ですので、あくまでも余力資金での投資が必要です。 やっぱり、上のような気持ちで投資する必要がありますね。 ・売上計画と損益分岐点・震災前売上水準に注意 →そうはいっても、やはり投資。無理な計画への投資は、投資家側もそうですが、 投資先にとっても、計画を思いとどまっては？という意思をこめて、 投資しないという意思表示も必要かと。 どのファンドの説明書にも、事業計画と損益分岐点・震災前売上が記載されています。 多くは損益分岐点が震災前売上より低いところに設定され、 比較的達成できそうなものになっているようですが、 中には、震災前売上よりも高い点に損益分岐点が設定されているものもあります。 このご時世、震災前よりも更に高い売り上げをあげられることが本当にできるのか？を、 投資家側もよく検討する必要がありそうです。 現在も１３本の被災地応援ファンドが受け付けられています。 中にはもうじき満口になるものもありますので、 気になる人はさっそくサイトを覗いてみてはいかがでしょうか？ 私も３種のファンドに投資を開始しました。 ・マルトヨ食品さんまファンド ・御菓子司木村屋ファンド ・南三陸マルセン食品ファンド どちらも、投資家特典付きですが…。 株主優待好きにとっては、どうしてもそちらに目が…（苦笑 せっかく投資を開始したのであれば、 できれば現地への旅行を兼ね、投資先のお店などを見学、購入応援にも行ってみたいなと思います。 ファンドによっては、投資家への工場見学・説明会を開くこともありますので、 それにもぜひ参加してみたいですね。 ガンバレ、東北！！ セキュリティ被災地応援ファンドはこちら → ここ 参加中<<にほんブログ村 株主優待>>
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株と経済
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ここのところ、私の保有するあるいは注目する株主優待銘柄に関する話題が連発。 ちょっと並べてみました。 ・新日鐵と住金の統合 昨日の株式市場はこの話題でもちきりでしたね。 今後の期待もあり、急騰。 ただ、本当に統合できるかはまだこれからなので、キリンとサントリーのように、 破談にならなければいいのだけど。 キリンの株価もサントリーとの統合発表で急騰したものの、 その後、破談を契機にだれてしまいましたのでね。 （ちなみに、新日鐵の工場見学はハズレました…） ・サッポロのポッカ買収 昨夜遅くに飛び込んできたニュース。 もともと、サッポロはポッカの株主でしたので、キリンとサントリーの場合とは少々違いますが、 飲料業界再編の思惑が広がるのでしょうか。 飲料系優待銘柄は特にチェックしている私。 １２月銘柄のサッポロは昨年末、少々狙っていた銘柄ですが、 ファンドが株式を手放したとのことから、上昇してしまい、購入タイミングを逸してしまった。 そして、ポッカは非上場。上場したら（優待期待で）所持したいと思っていた銘柄ですが、 上場の道は選びませんでしたね。残念。 すると今後動向がきになるのは、やはり独立系。 伊藤園やDydoはこのまま独自路線を貫いていけるのでしょうか？ ・ＭＢＯ つい先日紹介した、アート引越センターのアートコーポレーション。 こちらがＭＢＯを発表。 ＭＢＯとは、市場に出回っている株式を役員陣が買い付けして、 経営権を役員陣にもどしてしまおうというもの。 上場をしていると、決算書の公開やそれに対する株主からの要求など、 場合によっては機動的な経営ができないことも。 まぁ、その上場しているおかげで経営に透明性が出てきて、 某林原のような問題も発生しにくくなるんですけどね。 アートはもともと創業者一族が主要株主にはなっていますが、 結局、その方々に経営権をもどして、環境が厳しくなっている引っ越し業界で、 立て直しを図ろうというものです。 ちなみに、ＴＯＢ価格（買い付け価格）は１８００円。昨日の株価は１２９４円。 プレミアム、高い！ 月曜は買付価格さや寄せでストップ高（１５９４円）。 以降は１８００円近辺で推移。 今年からは、また優待商品が減ってしまうのは残念ですが、 株価では相当のプラスをいただきますので、よしとしましょう。 他にも、私はもっていませんが、こちらも株主優待で人気のＣＣＣ、 ツタヤのカルチュアコンビニエンスクラブもＭＢＯだとか。 ・気になる動き まだ未紹介ですが、この１２月より初参戦したパイロットコーポレーション。 消えるボールペンが大ヒットしましたよね。 その株価に気になる動き。 保有したところでもあり、チェックをしているのですが、 （私が知ってから）今年に入って以降、 毎日必ず朝一の成り行きで６０株（単位：１株）の注文が入っています。 そもそも、そんなに売買数が大きい銘柄ではないので、朝、板を見ると非常に目立ってます。 これ、なんでしょう？ ここのところ、株価は頭打ちですが、この比較的大きな成り行き買いがあってもなんとか高値維持。 この買いがないと、相当下落しているところだと思いますが…。 単純計算で６０株×1カ月（２０日）×株価１５００００円＝約２億円。 発行株式数に対比するとまだ１％にも達しませんが、それでも非常に気になる動きです。 ・今年初の大型上場？ カルビー あの大手スナック菓子メーカー、カルビーが３月に上場の計画だとか。 株主優待ファンとしては、上場と同時に株主優待の設定を期待してしまうところ。 要チェックです。 参加中<<にほんブログ村 株主優待>>
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日本の株式市場は、 ５月をピークに一気に下落。 日本国内の企業業績は順調にきている一方、 外部要因に大きく振り回されているのが最近の流れ。 輸出に依存している日本では、 それも仕方がない気もしますが、 産業だけでなはく、 センチメント自体も海外次第とは情けなや…。 おそらく来週は、 今日未明に発表された欧州のストレステストの結果を受けたあく抜けから、 反発スタートとなるでしょう。 でも、その根底にあるのは、やはり個々の企業業績。 木曜はザラ場中、信越化学工業が四半期決算発表を行い、順調さをアピールし株価上昇。 翌金曜も続伸と、業績に大きく反応。 その他、新聞などでも企業業績の好調さをもれ伝える記事も増えてきました。 この上四半期の発表を受け、１万円台回復は近いのではと。 さて、 株は安く買わなければいけません。 株主優待を狙う際も当然。 権利直前は企業業績に関係なく上昇してしまうのも、優待銘柄の特徴。 早め早めの行動が必要です。 そこで、 ９月権利獲得をにらんで、動いてみるのはいかがでしょう。 私的には、もう、１カ月程度遅いと思っているのですが、 ちょうどこのタイミングに各社雑誌も特集を。 「日経マネー」と「ダイヤモンドＺＡＩ」はどちらも定期購読をしているのですが、 今月はそろって株主優待特集。 まぁ、こういう記事が出た時は、「もう遅し」感は否めませんが、 全体感からは、割安感の漂う日本株式。 お好みの優待を探して、狙っていくのもよいですね。 ただ、私がパッと見、気になる銘柄はすでに上昇中。 人気銘柄は、権利落ち後すぐか、 次回権利日までのちょうど半分のころ、 （３月９月が権利日なら、６月１２月） が、狙いどころですから、９月権利分は若干遅いかもしれませんが、 それでも、９月に入って買うよりは全然下値でしょう。 「ダイヤモンドＺＡＩ」には、ふろくで、優待銘柄カタログまでついてきていますので、 ９月に限らず、１２月を狙う準備にもよいですよ。 １２月はドリンク系が多いしね。コカコーラ各社、キリン、アサヒなどなど。 ただ、 銘柄選択には十分注意をしてくださいね。 手元資金が少ないと、どうしても購入できる金額と優待内容に目が行ってしまい、 よく知らない会社の銘柄に手をつけてしまうことも。 これ、超危険。 優待なんて、企業業績が悪いと初めに中止されやすいものですし、 業績が悪いから、優待を目立たせて資金を集めようというのもなくはないし。 それだけならまだしも、その会社自体がなくなってしまうこともありますから…。 なので、購入前にはしっかりその会社を調べること。 優待株式購入のいちてる流鉄則。 ・使える資金額をまずは考える。 →あくまでも余力資金…○か月後に使う予定がある資金は株投資に使わない。 ・好きな会社であること →株式投資はその会社を応援すること。 好きな会社であれば、仮に下落しても、思わずガンバレと応援したくなるし、 意外にあるのは、お店で似たような商品を選ぶときには思わず株主となった会社のものを、 買いたくなる心理。 ・楽しく待っていられる優待内容 →単に、金券ではなくその会社の商品がもらえること。 これ、結構楽しめる。好きな会社の商品はもらっても当然うれしい。 また、今まで買ったことがなかった商品をもらって使ってみると、 実は自分にぴったりだったなど新しい発見も。 それに、毎回違った内容になることも多いので、 箱を開けるときのドキドキ。もちろん、ハズレの時もあるけどね。 ・優待株式は「投資」で買わず「楽しみ」と「応援」で買え →優待株式は投資で買ってはいけません。 単純に、投資であれば、株が下がる権利落ちで買い、 一番上がる権利日前後で売ればよい。 それをあえて、「優待」を貰うために高値の権利日で売らない時点で、投資ではない。 また、好きだからこそ、その会社に投資をして応援できるもの。 その結果として、株価が上がれば、それは応援の成果であって、２次的なもの。 ・極力、株主総会へ行って社長の話を聞いてみて →好きになる前提はその商品内容や事業内容もありますが、 その社長や会社の人たちが何を考えているかを知ることも重要な要素。 もっと端的に言うと、その人たちを見て聞いて触れて、 「いい人じゃん」って思える人。「友達になってもいいなぁ」と思える人。 そんなことを肌で実感できるのが、株主総会や会社見学。 参加してみて、「お、この会社、なかなかよいね。」と感じられなければ、 ご縁がないのかもしれませんね。 ・できれば、東証１部の銘柄を →投資額も低く、伸び盛り会社も多く、手をつけやすい感もある新興市場。 でもね、株主優待を狙うならやはり安定企業です。東証１部や２部、大証１部などが基本。 中には、マクドナルド見たいに新興市場で超優良もありますが、 多くは設立間もない企業。もちろん、投資手法として、それらの先に投資をして、 今後の成長にかけるというのもあります。 また、その場合、大きな利益を得ることもできるかも。 でも、ここで狙っているのは、「楽しい株主優待」。 新興市場の会社は、反面として、業務の不安定性を抱えることも否めない。 特にＩＴなど話題に上った銘柄が、急騰の後、急落し…なんてこともありましたよね。 もちろん、東証１部だからといって、 破たんしないことはあり得ませんが…あなたはどう判断する？ 誰もが知っていて、社会的地位も確立している会社。 大きな成長性を求めるには、厳しいかもしれませんが、安定的に優待を楽しむなら、 あなたは、どんな会社を選ぶ？ ・購入は権利落ち後か、権利確定日と確定日の半分の時期に →優待銘柄は、権利を獲得するとさっさと売ってしまう人が続出。 当然売られると株価は安くなります。 その人たちは、また近くなると買いにきますので、 権利確定日が近づいてくるとまた株価も高くなる。 株は、安いときに買うのが鉄則。 ならば、その安いといわれる権利落ち後や権利確定日と確定日の半分あたりで買うのがお勧め。 決して権利確定日直前に買ってはいけません。 いかがでしょう。 難しく思えました？ 株をやってみると思うのは、 初心者の時は、購入後、その株が１００円上がっても下がっても、ドキドキ。 損した得したと計算してしまうもの。 特に最近株式を始めた人は、日々の株価の落差は、 毎日、ジェットコースターに乗っているようなもので、落ち着かないのでは。 もう、 株主優待に参加したのなら、日々の上下はあきらめましょう。 ただ、もちろん、株価のチェックは怠らずに。 でも、上記の心で参戦したのなら、心はきまっているはず。 まずは、落ち着いて、その会社を応援しましょう。 なんなら、その会社の商品を買ってあげましょう(笑) 最終的には自分の株価に影響します…はずです。 せっかくするなら、楽しくやらないとね。 参加中<<にほんブログ村 株主優待>>
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確定申告の期限まで残りわずかになりました。 みなさん、申告は終わりましたか？ 私は終わりましたよ。 （以下の話は、基本的に正しいことですが、話をわかりやすくするために、 用語の使い方が若干違ったり、説明内容を簡略化している部分もありますので、 実際に申請する際には、国税庁のＨＰなどで確認したり、
税理士に相談したりしてください。）
私は、サラリーマンなので、基本的に確定申告は不要なのですが、ここ数年は申請しています。 特に昨年分は「配当金の株式損失との損益通算が可」となりましたので、税金が戻ってくるチャンス。 今年確定申告で申請したのは、こちら。 �ヽ�式譲渡 ��配当金の損益通算 ��先物取引（日経ミニ） �ぐ緡店欺� �ヽ�式譲渡 通常、株の譲渡（売買）にかかわる税金は、 証券会社の特定口座（源泉徴収あり）で売買している限り、 その口座上で証券会社が源泉徴収をしてくれるため、特に手続きは不要です。 a)もちろん、損益がマイナスとなっている場合、当然その年の税金は０となります。 b)一方、仮に翌年、損益がプラスになれば、
その売買益の１０％（再来年から２０％の予定）が、源泉徴収されます。
このa)とb)がポイント。実はa)となった年に確定申告でマイナスになった金額を申請しておくことにより、 b)でプラスになっても、最高過去３年間分は損益を通算して、 b)で源泉徴収された税金の還付が受けられるようになるのです。 例えば、 a)年間損益 ▲１００，０００円 b)年間損益 ＋１００，０００円 となった場合、 確定申告していないと、 a)の年、支払税金 ０円 b)の年、支払税金 １０，０００円 トータル １０，０００円の税金支払い 一方、a)の損失を申請しておいた場合、 a)の年、支払税金 ０円 b)の年、 a)損益▲１０，０００ ＋ b)損益１０，０００円 ＝ ０円（通算損益０円） つまり、b)の年の利益は０円となり、税金の支払いは０円。 税金は源泉徴収ですでに１０,０００円を支払ってしまっていますので、 確定申告することで、１０，０００円が戻ってくるのです。 私は、３年前、２年前と損失を出していましたので、確定申告をしており、 昨年は、なんとか一部利益をだしましたので、この制度を利用して、還付を受けます。 ��配当金の損益通算（昨年分から新設） 考え方は上記�，汎韻検Ｇ枦�金も、私たちが受け取る際に、１０％の税金が支払われています。 これも、上記�，�よび昨年の株式売買の損益と通算することができるようになりました。 私はもちろん、これも利用して還付を受けます。 これには、配当金が支払われる毎に送られてくる配当金支払通知書が必要です。 ��先物取引（日経mini） こちらは支払う話。 先物取引は源泉徴収の制度がないので、利益が出た場合、自分で申告しなければなりません。 税金は２０％。高いですけど。 私は、今では先物取引はやっていませんが、昨年初めに少々やって利益がでていたので、申告です。 上記�´△粘塢媼�けるのであれば、当然、支払うものは支払わないとね。 �ぐ緡店欺� １０万円以上、医療費がかかった場合、税金の控除が受けられます。 昨年は歯医者で大きな費用がかかりましたので、それを踏まえ、そのた薬局で買った薬代も、 こつこつレシートをためて、すべて申請。 医療控除を受けるには、薬の種類の条件等いろありますので、利用する前にはどの薬が該当するか、 調べてくださいね。 注意： 申請の仕方によっては、勤務先に連絡がいったり、主婦の方の扶養者控除がうけられなくなったりと、 いろいろチェックしなければいけない点がありますので、 気になる点は、税理士や相談センターなどに確認してください。 また、上記の他にも、ＦＸなどで申告が必要なものもありますので、忘れないように。 税金を支払うのは、悔しい(笑)気にはなりますが、 国民の義務です。 税金の無駄使いを批判するのであれば、まず、自分が正しい納税者になりましょう。 それでこそ、批判を言う権利あるというもの。 また、脱税は違法ですが、節税は必要な対策。 手間ではあるけど、 自分でもいろいろ調べて、支払うものは支払い、余分な支払いはなくすよう、賢くならないと。 また、ダイヤモンドＺＡＩなどの雑誌にも、 申告方法の記事がわかりやすく書かれていますので、参考に。 今年も申告期限まで約１週間。 まだ手続き未済の人は、この週末が勝負ですよ。 参加中<<にほんブログ村 株主優待>>
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株主優待の記事では、会社の業績を確認するために、 その会社の決算に触れることがよくあります。 決算書をみれば、その会社の財務状態が一目了然。 そこで、 年に１度、家計でも、「家計決算書」を作ってみましょう。 すると、我が家の火の車？状態、金余り？状態(笑)がよく見えてきますよ。 資産形成の第一歩は、現状認識です。 さて、「家計決算書」といっても、そんなに難しく考えることはありません。 何も、税務署に提出するものではありませんので。 簡単にできる、家計財政把握。 家庭財務大臣は事業仕分けの資料の一つとして、是非作ってみましょう。 作り方は、最近、雑誌などでもいろいろ出ていますが、 ここでは私なりのやり方を。 家計決算書を作る前に、 まずは、決算書の基礎知識から。 決算書は、 その１年のお金の出入りを表す「損益計算書（Ｐ／Ｌ）」と １年の終わりの日現在のお金の状態を表す「貸借対照表（Ｂ／Ｓ）」 の２つで構成されます。 （会社の決算書ではもっと多数の資料で構成されますが、 家計ではこれで十分でしょう。） たとえば、キーコーヒーのＢ／ＳとＰ／Ｌはこちら（※） （※）法律の変更のため、現在は表示方法が少々変更しているので、 ここで紹介している資料は見やすい古い資料を載せています。 Ｐ／Ｌで、この１年、収入と支出の量を比べ、赤字だったか黒字だったかを確認し、 Ｂ／Ｓで、その結果を踏まえて、今の家計はローンが預金などを上回っているのか（債務超過）、 お金が急に必要になった時にすぐに使える資金はあるか（流動比率）、などを確認するものです。 Ｐ／Ｌをつけることで、何に多く支出されたかがわかるようになりますが、 結構大変なので、ここでは、省略。 家計簿をつけていれば、楽ですけどね。 それに、単に、去年の我が家は赤字だったか黒字だったかは、Ｂ／Ｓを作れば見えてきます。 では、Ｂ／Ｓ（バランスシート）のもう少し簡単な知識を。 この表は右側と左側に分かれていて、 左側の資産の合計と右側の負債・資本の合計が同じ金額になります。 なので、「バランス」。 資産 ｜ 負債 ｜ 資本 資産は現金になる財産の合計。 負債はローンなど今後支払わなければならないもの。 資本は負債を引いた純粋に我が家の資産（財産）。 つまり、資産が１億ある見た目裕福な人も、 ローンが２億あれば、資本は１億の赤字で、実際には債務超過。 今ある資産ではローンは返しきれません。 資産が１億値上がりするのを待つか、今から１億稼がなきゃいかない。 ローンが返せなくなった時点で破たんです。 １億 ｜ ２億 ｜ ▲１億 一方、資産が５百万しかなくても、ローンが０であれば、資本は５百万。 ５百万 ｜ ０ ｜ ５百万 財務上、健全な家計です。 ただ、実際には、上記でも、毎年、収入と支出の差が１億円ある人は、 資本のマイナスは１年で解消してしまいますので、健全であるし、 年間の収支の差が▲５百万の人は、１年で資産を食いつぶしてしまいますので、 １年後はお手上げとなってしまいます。 ですので、Ｐ／Ｌも重要となってきます。 ただ、ここではあくまでも、１年が終わった時点で我が家の資産状況がどうなっているかを、 確認するものなので、そこは無視しましょう。 もう少し、詳しく見ると 流動資産 ｜ 流動負債 固定資産 ｜ 固定負債 ｜ 資本 となります。 流動資産は、今すぐに使える現金。普通預金に入っているものや家においてある現金。 固定資産は、定期預金や株式や積立保険、家や土地などの不動産、 現金に換えられる高級資産（車や宝石など）など、 お金には変えられるけど、変えるまでに時間がかかるもの。 流動負債は、１年以内に返済しなければいけない短期借入やカードローンなど その他すぐに支払わなければならないもの（クレジットカードの引き落としなど） 固定負債は、長期ローン（住宅ローンなど） これで何がわかるかというと、 たとえばこの場合、 流動資産 ５｜ 流動負債 １０ 固定資産 １０｜ 固定負債 ０ ｜ 資本 ５ 資本もプラスで、一見よさそうな、Ｂ／Ｓ。 でも、少し問題が。 流動負債が流動資産を５大きい。 これは、すぐに支払わなければならないお金が１０必要なのに、 すぐに使えるお金が５しかない。 ではどうするかというと、定期預金や株売却などで、お金をつくってこなくちゃ。 せっかくためた定期が…、株価がさがっているときだったら売るに売れない…。 これは、色んな会社のカードローンで借りまくって、宝石を買いまくったら、 固定資産は増えるけど、流動負債も増えて、毎月の返済が苦しい火の車…、みたいなことですね。 なので、私的には上記の場合 流動資産 ５｜ 流動負債 ３ 固定資産 １０｜ 固定負債 ７ ｜ 資本 ５ ぐらいが理想かなって思います。 少しはわかりやすく説明できたかな？ 家計用として、かなり簡単で大雑把なので、 厳密な財務諸表とは相違している部分もありますが、 これぐらいの、知識をもっていれば十分。 では、我が家の資産状況をみてみましょうか。 Ｂ／Ｓを作ってみましょう。 昨年１年の増減を確認するために２年分を。 準備するものは、２００８年、２００９年の１２月３１日現在の残高が分かる以下のもの。 �…鳴◆А壁當未覆匹瞭�々使う資金（流動）から、定期など貯蓄しているもの（固定）まで） ��固定資産税納税書：（毎年５月？ごろ支払うもの…自宅の資産価値を確認） ��その他投資している場合はそれが確認できるもの（現金化できるもの） （投信、ＦＸ、株式、高額資産（高級？自動車などあれば）） �ぅ�レジットカード、分割払い（１年以内）等の利用残高が確認できるもの �ゥ蹇璽麒嶌冑宗複映�超） �Δ修梁昇８綮拱Г錣覆韻譴个い韻覆い海箸�確定しているもの これをＢ／Ｓにすると、こうなります。 流動資産 � 叩［�動負債 �き� 固定資産 �´↓�｜ 固定負債 �キ� ｜ 資本 （� 椨◆椨�）−（�ぁ椨ァ椨Α� 流動と固定の仕分けの基準は、１年以内か超かです。 これを２年分作ってみてください。 ２００９年いかがでしたか？ 資本（純財産）はマイナスですか？プラスですか？ 自宅を最近買った人、おそらくマイナスです。 自宅の評価を、固定資産税評価額でみていますが、これは低めに評価されています。 （税金上はその方がいいんですけどね。） なので、これは購入価格でみてもよいでしょう。 また、建物であれば、数年たてば資産価値は目減りしてきます。 これを財務諸表上、減価償却と言って年々少しずつ金額を下げていく制度があります。 建築後数年たっている方は、当初購入金額を、 耐用年数（木造２０年〜鉄筋鉄骨４７年：ここでは適宜）で割って、 １年毎の償却費を出し、築年数分を引いておきましょう。 流動資産と流動負債、固定資産と固定負債などのバランスはいかがですか？ ２００８年とくらべていかがですか？ 資本は増えてますか減ってますか？ この差が２００９年の収支の増減になります。 マイナスの方は、昨年は赤字経営…。 ただし、このやり方は、株価など価格変動の大きいものはそのまま反映されます。 株を持っているだけで全く売っていない人も、その影響を直にうけますので、 実際、お財布の感覚とは違うかもしれません。 特に、２００８年はリーマンの影響から、株価は大きく値下がっていましたが、 ２００９年は回復していますので、現金収入は増えていないのに、 資本は増えているのではないでしょうか？ そんな場合は、株価が同じものとして計算すると、実際の現金の出入りに近くなると思います。 こうやって作ってみると、 正確ではないにしても、我が家の資産状況の概略がみえますよね。 良いところも、悪いところも(笑) 普段家計簿をつけていない人も、年に１年ぐらい、家計決算書を作ってみてはいかがでしょうか？
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