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不況のさなか、住宅ローンというのは非常に家計の大きな負担になっていませんか？事実、たかゆ一家も３人が働いてようやく生活できているという現状でした。 しかし、たかゆが最初に組んだ住宅ローンは金利年３．２％で３５年払い・ボーナス月は計３２万強の支払いと、昨今の経済状況では考えられないものです。特にボーナス払いはかなりの負担を要します。 このような人は多くいらっしゃいますので、さしもの住宅金融支援機構（旧住宅金融公庫）でも借り換えの相談や、返済方法等の変更の受け入れをしています。簡単には次のようなものがあります。 ◆ 返済方法の変更などの種類 ◆
・振込期日の変更 ・ボーナス払い月の変更 ・「毎月払いとボーナス払いの併用」から「毎月払いのみ」への変更 ・「毎月払いのみ」から「毎月払いとボーナス払いの併用」への変更 ・毎月払い分・ボーナス払い分の金額内訳の変更 ・元金均等返済から元利均等返済へ 又は元利均等返済から元金均等返済への変更 ・返済期間の短縮 （返済期間の短縮をした結果、返済期間（初回返済日から最終回返済日まで）が１０年未満に なった場合、所得税の税額控除（住宅借入金等特別控除）の対象外になります。そのため、 税額控除を受けるのに必要な「融資額残高証明書」は送付されません。） ※以上の内容については、別途事務手数料として５，２５０円かかります。 また、個人個人のケースで審査が必要になりますので、詳しくは返済窓口の金融機関へ ご相談してください。 ところで、最後の手段として住宅を手放すという選択を余儀なくされることも少なからずあると思います。その際、『任意売却』と『競売』という２通りの方法があります。 http://pv.blog-koukoku.com/?ad=853&id=35850 この『任意売却』という制度はどのようなものなのか今回はご紹介していきたいと思います。 http://pv.blog-koukoku.com/?ad=853&id=35850 【１】“競売”と比べて、市場価格に近い金額で売却が可能です住宅ローンの返済が苦しくなり、滞納しそうになってきた方、あるいは既に裁判所から競売開始決定通知が届いた方、このまま放置すると「競売」にて強制的に売却されてしまいます。そうな る前に、ご自分の意思で一般市場にて売却を行うのが任意売却です。競売に比べて以下のよう なメリットがあります。 まず競売で処分される場合、一般的に市場価格の３〜８割程度で落札されますが、任意売却は、 一般市場で取引できますので、競売よりも高く売れる可能性が高いのです。 売却代金は、配当で認められた諸経費を除いて、全て返済に回されますので、【競売よりも高く 売れる⇒多く返済できる⇒残債が少なくなる】という事になります。 【２】引っ越し時期を買主と相談することもできます競売の場合は立場が弱い為、通常落札者から「いつまでに出ていけ！」と要求されることになります。引越費用もなく、期日までに出ていく事ができなければ、「強制執行」され、容赦なく強制退去 させられます。 それに比べ、任意売却は専門業者が買主との間に入り、ある程度、所有者(売主)の希望に沿って 交渉できるので安心ですよ。 競売で「追い出される」のと任意売却で「自分から別の場所に移動する」のでは、気持ちの面でも大きな 違いがあると思います。 【３】自分の引っ越し費用を捻出できる可能性もあります債権者に対して、売却代金の中から引越費用を捻出（配当）してもらえる様に交渉して頂けます。不可能な場合は、買主と再度交渉となります。再出発の為に、なるべく手許にいくらか残るよう 交渉・努力してもらえます。（通常、債権者の認める引越費用は３０万円程度が相場です） 【４】返済が遅れていることを、周囲に知られずに売却できます競売になると、新聞や情報誌、インターネット等で公告（公開）され、室内の写真をはじめ、諸費用の滞納状況や家族構成等、いろいろな個人情報が人目にさらされます。 また、不動産業者が入札する為に、何社（人）も現地調査に来て、近所をうろうろし、管理人 さんや近所の方に聞きとり調査を行いますので、周囲にも知られてしまいます。そうなってくると 子供さんへの影響も心配です。任意売却の場合は、あくまでも「普通一般の売買」ですので、滞納状況や 個人情報が漏れる事はありません。 【５】売却後の残債の支払いも柔軟に対応してもらえます法的整理を行わない限り、債権者はその残債務につき、基本的に放棄する事はありませんので、完済するまで債務者（売主）は払い続けなければなりません。 但し、任意売却で不動産を処分した後は、月々可能な額（例えば１万円程度）の支払いに応じて もらえる場合が多いのです。 逆に、競売の後は、債権者がどのような回収手段をとるかわからない点が、大きな不安です。 給与の差押等を実行する債権者もいますので、債権者とケンカする事は得策ではありません。 債権者側も、競売で処分するよりも高く売れる（多く回収）可能性があり、回収期間も短い （競売の場合、申し立てから８〜１２ケ月かかる）為、メリットがあるのです。 【６】買手も、任意売却で購入した方が融資が受けやすいのです平成１０年の民事執行法の改正（民事執行法８２条２項（連件処理））により、競売物件を取得する際、所有権移転と同時に抵当権の設定が可能になりました。その為、競売物件でも、 融資を受けることは可能になりました。 しかしながら、どの金融機関も「競売住宅ロ−ン」といった商品はありませんので、通常の住宅 ロ−ンよりも審査が厳しく、１００％の融資を受ける事は困難です。 任意売却の場合は、どこの金融機関でも積極的に扱っている通常の住宅ローンの商品が利用 できますので、買手側も購入しやすいのです。 ここで注意すべき点は任意売却を依頼する業者は自分で選択するということです。例えば、住宅ローンを借り入れしている金融機関の窓口でそのような相談をすると、その金融機関や買主側に有利な業者を紹介されてしまうことがあるからです。 また、という特異性から、通常の不動産業者ではなく専門的知識のある業者に売却から残債務のサポートなどトータルでお任せしましょう。 さて、この任意売却がどれだけ債務者の有利な結果になるかは、任意売却業者の交渉次第ということになります。任意売却業者は債務者（ご相談者）の新しい人生のスタートをいかにうまく調整できるかというところにその真価が問われます。また、提携弁護士などとの連携もスムーズなことは言うまでもありません。 任意売却のプロフェッショナルである『札幌任意売却プロフェッショナル“プレステージ”』さんは、これまでに多くの実績があります。スピーディな対応・売却、提携弁護士との連携、残債務の返済に対する親切丁寧なアドバイスなど、ご相談者の方の立場に立った信頼のできる業者さんです。 もちろん、札幌という遠隔地ではありますがそのような業者さんがいらっしゃるのはとても心強いことですよね！！ もし、今金銭的に苦しい状況にあり、住宅ローンの支払いのみならず固定資産税の滞納などを抱えていらっしゃるならば、まずは現在お支払いの金融機関にご相談してみてください。また、先日ご紹介した法テラス（日本司法支援センター）にご相談頂いても様々なアドバイスを頂けることと思います。 生活保護などを受けるという判断は、それからでも充分です！！ ■ 住宅ローンでお困りの方は下記のページをご覧になってみてください ■ ★任意売却のプロフェッショナル『プレステージ』さんのご紹介ページはこちら↓↓↓ http://www.p-prestige.com/ ※お電話でのお問い合わせは、フリーダイヤル０１２０−２８１−３８０ （月曜日〜日曜日までの９：３０〜２０：００までと良心的です）  |
サラリーマンのいろはの「い」
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たかゆがＯＬ時代に疑問に思っていたことなどを基に、ちょこっとアドバイスができればと思いまして書いてます。
もし、これを取り上げて欲しいなぁみたいな疑問がありましたら、内緒のコメントで構いませんので、ご質問ぶつけてみてください。
場合によっては、ご希望に沿えないこともありますが・・・(^^ゞ
もし、これを取り上げて欲しいなぁみたいな疑問がありましたら、内緒のコメントで構いませんので、ご質問ぶつけてみてください。
場合によっては、ご希望に沿えないこともありますが・・・(^^ゞ
コメント（3）
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この書庫って、１年に１回くらいしか更新しないんですけど、書きたいことは色々あるんですよf(^_^；でも、色々調べて裏を取らなきゃいけないのでついつい後回しになるんですよねぇ・・・。 でも、そろそろこのネタは書いておかなきゃなって思いました。なぜなら、今朝のニュースでこういう内容のものがあったからです。 みなさん、百年に一度の不景気で、会社からは首を切られ住居すらなくなり、その日食べる物にも事欠き、預貯金も底をつき、車や住宅のローンや子供の教育費など、どんどん出ていくものばかりで負のスパイラルに陥っていくばかり・・・。こんな境遇の方はいまや稀ではなくなりました。 このたかゆだって、住宅ローンを抱えていながら今現在、病気で仕事を退職し、求職中です。貯金もありません。 今朝、上記のニュースを聞いた時、なぜ家族を殺さなくてはいけなかったのか！！と思いました。もし私なら、自分が死んで家族には借金だけは残さないようにすると思ったのです。彼の子供は県の陸上大会で良い成績をあげていたと言います。将来ある自分の子供を、自分の借金のために命を奪うだなんて親のすることではありません。 さて、彼の借金は５００万円ということでした。株で損をして、消費者金融何社かから借金があり、無理心中を図ったとのことです。 しかし、消費者金融何社かから借金をしていて、今の時代消費者生活センターなどに相談に行くなどは考えられなかったのでしょうか？ＣＭでもやってますよね？借金の相談ってなかなか家族や親しい人物にはしにくいものです。 そのために消費者生活センターってあるんですよ！自己破産だけが借金から逃れる方法ではありません。 今回は、【債務整理】の４つの方法について簡単にではありますが、ご紹介していこうと思います。 債務整理は一人ひとりの借金の額や収入、資産などによって適した方法があります。自分ではどの方法がいいのか、なかなか判断がつきません。まずは自分の現状をきちんと整理して、そのうえでお早めに専門家に相談をしていきましょう。 ■ 債務整理の種類 ■
１）任意整理 弁護士や司法書士が借主の代理人として、貸主（消費者金融会社など）と交渉し、借金の減額を 図ります。和解が成立したら、計画に基づき借金を分割で支払っていきます。 借金の場合は、法定金利以上の利息を請求されている場合もあります。特に長期債務になってい る場合は、利息の支払いが過払いになっている場合もありますので、その分を取り戻すことが出 来るかもしれません。 ○長所：過払い金がある場合は返還請求が出来る。 △注意：貸主の合意が必要。利息制限法で再計算し直した後の借金の返済が必要。 ２）特定調停 簡易裁判所に申し立て、調停委員の仲介で貸主（消費者金融会社など）と話しあって返済条件等 を変更し、経済的立ち直りを目指します。 ○長所：弁護士等に頼まず自分で自分で申し立てをすれば、費用抑えられる。 △注意：貸主の合意が必要。過払い金の返還請求はできない。 ３）個人再生手続 弁護士や司法書士に依頼し、裁判所を通じて借金を減らし、減額後の債務を分割で３年間支払っ ていきます。 ○長所：持ち家を残せる。貸主全ての合意を得る必要はない。 △注意：手続きが複雑で、時間も費用もかかる。定期的な収入も必要。 ４）自己破産 裁判所を通じて借金を無くす手続きです。免責決定により債務を免れます。持ち家等の財産は失 うことになりますが、借金はゼロになります。 ○長所：債務が全額免除される。現金９９万円までは残すことが出来る。 △注意：財産の清算が必要。免責決定までの期間、一定の職業には制限がある。 １）の任意整理などは、場合によってはクレジットカードを新しく作ることが出来たり、社会的に制裁を受けることなどが無い場合もあります。ですから、早めに相談し、最善の策を取っていきましょう。 ところで、借金を抱えている方の心理としては、できれば誰にも知られずに借金を片づけたい、家族や知人友人にはできればお金は借りたくない・・・とすれば、クレジットカードのキャッシングや消費者金融に手を出すというのが当然のことでしょう。そして、今は無人貸出機が普及しており、すぐ返すからと“つい”手が出てしまうことでしょう。 ということは、『誰にも知られたくない』という心理が働いているわけですね。ですから、いざ苦しくなった時に相談する術が浮かばなかったりするわけです。 確かに、ＣＭなどでは現在多くの弁護士事務所が「借金のご相談なら・・・」と言っていますが、現実問題、弁護士や司法書士に相談したらどれだけお金がかかるのだろうか？？？と、そっちの方が不安なんだと思います。３０分の相談で５，０００円とか１０，０００円とか言われていますよね。借金の相談の前に、弁護士費用の心配で足が向かないというのが本当のところではないでしょうか？ 最初の方に、“なぜ消費者生活センターに相談しなかったのか？”と書きましたが、まずはこのような行政の窓口を最大限利用しましょう。電話でも相談には乗ってくれます。消費者生活センター自体が借金をどうこうするという手続きはあまりしませんが、そこで借金問題に詳しい弁護士や司法書士を紹介してくれます。仙台市の場合は、紹介した弁護士との相談１時間までは無料ということになっています。 ですから、消費者生活センターに相談して、弁護士と面談することになったら、とにかく無料の時間内に話がスムーズに進められるように、自分の借金に至った理由から現在に至るまでの経緯を整理して、相談・解決したい内容の整理をして紙に書いていくなど下準備をしていかれる方がいいでしょう。 以前、勤めていたクリニックに区役所の相談員から電話があり、「借金苦で自殺願望のある５０代男性が相談に来ましたので、そちらのクリニックを紹介しました」と連絡がありました。しかし、自殺願望があるから精神科の病院を受診するよう勧めるというのはあまりにお粗末な対症療法で、本来ならば借金の解決策を相談できる専門家を紹介するなどの方が、その方の自殺願望は消えることだったろうと思います。（結局はその方は来なかったので、消費者生活センターなどに行ったのかもしれません。） 最後に、日中はお勤めなどがあってゆっくり行政の窓口に相談しに行くことができないとおっしゃる方もいらっしゃることと思います。 そこで、まずはどのような取り組み方があるかなどを教えてくれる法テラス（日本司法支援センター）へご連絡してみてください。 ★法テラスの問い合わせ方法★ １）電話の場合：日本全国からどこでもＯＫ・・・０５７０−０７８３７４ （携帯・ＰＨＳからは、０３−６７４５−５６００） ※平日９：００〜２１：００／土曜日９：００〜１７：００ ２）お近くの「法テラス」の窓口へ・・・予約優先性ですので上記の連絡先にあらかじめ要予約。 ※業務時間 平日９：００〜１７：００ ３）ＨＰの場合：２４時間いつでも情報の検索や「法テラス」への問い合わせが出来ます。 ・よくある質問とその答え（ＦＡＱ）や、相談窓口情報を検索できます。 ・電子メールによるお問い合わせを受け付けています。 ※ＵＲＬ ⇒ http://www.houterasu.or.jp/ ※「法テラス」では、費用の立て替えを行う【民事法律扶助】を行っています。この場合、一定の条件を満たすことが必要になりますし、受けられる場合も個人個人の債務の内容によって援助の内容も異なりますので、「法テラス」にご相談の際に各個人様でご確認ください。 誰も、借金をしたくてするわけじゃないんですよね！？借金が膨れ上がる前に、早めに勇気を持って相談しに行きましょう。 |
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このコーナーお久しぶりですねぇ・・・f(^_^； 書きたいことは色々あるんですけど、資料の確認とかなんやかやとありまして。 という、言い訳はおいといて。 生活保護というとみなさんはどういうイメージをお持ちですか？私はおちょうさんと２人、母子家庭で４歳から１２歳までの８年間を過ごしました。実際我が家は生活保護を受けるまでには至らなかったのですが、それは児童扶養手当を受給したり、母子生活支援施設という家賃も光熱費も非常に安い施設に入ることができたからなのでした。 おちょうさんに聞いてみると、『生活保護を受給することは、人として最低限のプライドが許さなかった』と言っています。 きっと、生活保護を受給するということについては多かれ少なかれ、みなさんの意識（またはみみなさんのご両親など）にそのような、保護される＝施しを受けるというような感覚がまだまだあるのかもしれません。 さて、今回なぜ生活保護について取り上げてみようかと思ったのかというと、今の時代、今日明日の生活にも困窮する若者が増えていることがあります。 ネットカフェ難民などが、その状況から脱することができないのは定住地がないからと言われています。 日雇い派遣で生計を立てる⇒その日暮らしの賃金しか稼げない⇒アパートなどの家賃が払えない⇒ネットカフェで生活する⇒ネットカフェは定住地とはならない⇒住所不定となる⇒正社員として採用されない⇒日雇い派遣で生計を立てる・・・という悪循環を繰り返すのです。 （ちなみに、私自身はネットカフェ難民になるにいたった理由などは全てを容認する立場ではありません） やむを得ず上記のようなネットカフェ難民になったり、奇しくも仕事が出来ない状況になってしまって収入を得る道が断たれてしまった場合、やはり生きていく為・安定した人生を送る為には一時的でも生活保護に頼って、まずは自分の働ける為の環境を整えることは恥ずかしいことではないと思います。 日本国憲法は「すべての国民は、健康で文化的な最低限度の生活を営む権利を有する」と定めており、私たちは誰でも生活に困った時は、その理由がなんであろうと生活保護法の定める条件のもとで、権利として生活保護を受けることができるんです。 では、生活保護は実際どのような場合に受給できるのでしょうか？まずは、概要からご説明していこうと思います。 生 活 保 護 制 度 の 概 要 １． 目的 ・生活に現に困窮している国民に、その困窮の程度に応じ必要な保護を行い、その最低限度の生活を 保障するとともに、その自立の助長を図ることを目的としています。 ２． 対象者 ・資産、能力等すべてを活用した上でも、生活に困窮する者を対象としています。 ※各種の社会保障施策による支援、不動産等の資産、稼働能力等の活用が保護実施の前提になります。 また、扶養義務者による扶養などは、保護に優先されます。 ・困窮に至った理由は問いません。 ３ ．保護の内容 ・保護は、生活扶助、教育扶助、住宅扶助、医療扶助、介護扶助、出産扶助、生業扶助及び葬祭扶助 から構成されています。 ※医療扶助及び介護扶助は、医療機関等に委託して行う現物給付（医療行為等を直接受けること）を 原則とし、それ以外は金銭給付が原則です。 ・各扶助により、健康で文化的な生活水準を維持することができる最低限度の生活を保障しています。 扶助の基準は、厚生労働大臣が設定します。 ４． 保護の実施機関 ・都道府県知事及び市町村長により設置される福祉事務所の長。 （厚生労働省のＨＰより） 生活保護は、困っている本人などからの申請で開始します。 生活保護は世帯単位で適用されます。世帯のすべての収入と、国が定めた「生活費の基準（最低生活費）」とを比べて、保護が必要かどうかが決められます。 ☆☆☆平成２０年度生活扶助基準の例☆☆☆ 東京都区部等：１６７，１７０円 地方郡部等 ：１３０，６８０円 ・高齢者単身世帯（６８歳） 東京都区部等： ８０，８２０円 地方郡部等 ： ６２，６４０円 ・高齢者夫婦世帯（６８歳、６５歳） 東京都区部等：１２１，９４０円 地方郡部等 ： ９４，５００円 ・母子世帯（３０歳、４歳、２歳） 東京都区部等：１６６，１６０円 地方郡部等 ：１３２，８８０円 ※上記額に加えて、家賃、医療等の実費相当が必要に応じ給付されます。 さて、生活保護が定める条件とは一体どんなものがあるのでしょうか？ ただ、お金に困っているという状況だけで簡単に生活保護が受けられるんでしょうか？？？(＠_＠;） ●生活保護が定める条件とは・・・ １．働ける人は働いて、その収入は生活費にあててください。 ２．利用していない土地・家屋、広すぎる土地・家屋などの資産は処分するなどして、生活の為に 利用してください。 ３．預貯金・貯蓄型の生命保険などがあれば、生活費にあててください。 ４．親・子・兄弟姉妹などから援助が受けられる時は、援助してもらってください。 （ただし、援助する家族が生活に困るようなら無理強いをするものではありません。） ５．年金・手当など、他の制度が利用できるものは全て受けてください。 （失業給付や傷病手当なども含まれます。） 以上の１〜５の条件を鑑みても、国の定めた「生活費の基準」に足りない場合には、その不足分について保護を受けることができるのです。 ●生活保護を受けて保障されることとは・・・ １．正当な理由がないのに、保護が止められたり、保護費が減らされたりすることはありません。 ２．保護費に税金をかけられることはありません。 ３．保護費または保護を受ける権利を誰からも差し押さえられることはありません。 しかし、一定条件をクリアすれば誰でも生活保護を受けることは可能ですが、その代り守らなければいけないこともあります。 それは、働ける人は精一杯働くこと・病気により受給する場合１日も早く完治させるように努めること・貰った生活費を計画的に使い、健全な生活を送ることです。 このような生活態度が認められない場合は、担当員からの指導や指示を受けますし、更にそれでも改められない場合は、やむを得ず保護の変更や停止となる場合があります。 実際には、ＮＰＯの助けを借りたある若者は、生活保護を利用して住居を確保したことで、安定した仕事に就くことができたという事例もあるそうです。 ところで、昨今新聞やワイドショーを賑わせていた『生活保護受給認定の水際作戦』というものについて、みなさんも聞いたことがあるのではないかと思います。特に、西日本の方では大変問題化されています。 まあ、簡単に言えば、生活保護を受ける人が増えると市町村の負担がかさみ、財政悪化の要因になるとして、お役所（福祉事務所や役所の保護課等）が生活保護の相談に来た人に対して、「あなたは条件に適合しませんから生活保護を受けることは無理です」と、申請の前に追い払うことです。 これにより、生活保護申請した人たちのうち４０％弱の人たちしか認定を受けられなかったという自治体もあります。 しかし、生活保護を受けるのは、日本国民全員“生活保護法”という一律の法令によって等しく権利があるのです。 それが、市町村単位で受けられたり受けられなかったりするという不公平があっていいわけがありませんよね。 実はたかゆはその辺気になっていて、仙台市の職員の方にお尋ねしましたf(^_^； だって、安心して生活保護を申請できなかったら意味のない制度なんですから。 お話しくださった方によると、まず、その問題について議論できる時代になったというだけで大進歩だという事でした。実はこの『水際作戦』、もっとずっと前から行われていたことなのだそうです。 西日本（特に九州地方など）に多い理由としては、炭鉱が閉鎖して職を失った人たちが一気に生活保護を申請したことから始まります。まずはこの人たちへの生活保護で自治体の財政は圧迫されます。 次に、そのような地方に暴力団が増えていきます。そして、その人たちが頭を使って生活保護を受けようと申請してきます。中には、役所の窓口で騒いだり暴れたり脅したりすることがあったそうです。 他にも、部落差別の問題があります。部落出身というだけで職に就くことも（結婚することだって）できない人が多くいるという自治体もあります。 また、在日朝鮮人などの多い地方などでも、同様な差別があります。 生活保護を受ける人の背景には、このような、地域が抱える問題もあるのだそうです。その為、水際作戦という異常事態が蔓延していたのだそうです。 しかし、この問題がようやく世間的に日の目を浴びて、そのような行政が襟を正す時代になったんだと、その職員さんは語ってくれました(^-^) 本当に生活に困っている人を見捨てる国家でないことを、まだまだ信じたいものです。 さて、たかゆは現在、仕事の関係で生活保護を受給する方々と接する機会が増えています。 この方たちは、やはり病気が元で仕事を離れることを余儀なくされたり、生活が不安定になったことによって生活保護申請をされています。でも、みなさん１日でも早く治って、仕事に復帰したいという思いを強くされている方たちばかりです。 ですから、同じような状況で悩んでいらっしゃる方がいれば、少しでも参考になればと思いました。私だって、今の職場に出会わなければ同じような状況にならなかったとはいえないのですから・・・。 ※詳しい生活保護に関するご相談・申請はお住まいの住所地の役所の福祉事務所にお願いします。 なお、このブログをご覧になった方で、生活保護の申請等にお詳しい方がいらっしゃいましたら、 補足等コメント頂けると幸いです。 |
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こんな暮れも押し迫ってから書くような記事でもないかもいしれないのですが、この日を逃すとあと１年待たなきゃいけないので、ギリギリで書いちゃいますf(^_^； 『年末調整』。サラリーマンの皆さんでしたら、もう会社で行われた筈ですよね。 ２枚の紙に、扶養家族のことやら生命保険のことやら書いて、会社に提出したことと思います。 さて、この『年末調整』って、何をどのように調整しているのでしょうか？？？ 知ってる方は、この記事はすっ飛ばしてってくださいね。なんたって、サラリーマンのいろはの「い」ですから、いろははとっくに知ってる方には向いていないんですね(^^； まず「何を」調整するかというと、あなたが今年１月〜１２月までの１年間にお給料（ボーナス含む）から天引きされた所得税（国税）を調整します。 「どのように」調整するのかをご説明する前に、ちょっとだけ所得税（国税）の計算の仕方を単純にご紹介しましょう。 ちょっとはしょってご紹介しますので、こういう流れなのね〜と思ってくだされば結構です。 ★所得税の計算について★
所得税は、会社から貰ったお給料の総支給額（額面金額のこと）について課税されるものではありません。 総支給額（収入）から、以下のような必要経費や個人に由来する控除（人的控除）を差し引いた後の金額（※今後、所得という）に対して、その金額に当てはまる税率を掛けて算出するのです。 ・総支給額−（必要経費＋人的控除）＝課税される所得 ・課税される所得×税率＝所得税額 ※税率は課税される所得によって６段階になっています。 ですから、例えば総支給額が同じ社員同士でも、必要経費等の額が違えば、差し引き後の所得が違ってきますから、所得税額も変わってくるのです。 ★必要経費について★ ●給与所得控除・・・サラリーマン１人１人に認められた必要経費。最低６５万円。所得に応じて上がってい く。 ※お仕事するのに絶対必要な物を買うことがあると思います。個人事業主なら自分で色 々判別して必要経費の計算をしますが、サラリーマンの場合は所得に応じて必要経費の 額を予め設定されているのです。 ちなみに、サラリーマンも個人事業主同様に必要経費を自分で判別して計算しても良い のですが、それを必要経費として認められるかは難しいところです。また、給与所得控 除はだいたい認められるとされる必要経費よりはお得に設定されているものです。 ★人的控除について★ �ヾ霑湛欺�・・・・・・国民１人１人に対して、国がここまでは面倒みますよという金額。 ��扶養控除・・・・・・�△汎韻検９駝隠運唯運佑紡个靴憧霑湛欺�があるので、一家で稼いでいるのがご主人１ 人で、妻１人・子供１人いれば、所得税がかかるのはご主人１人なので、ご主人のお給 料から、扶養家族の分の基礎控除も差し引いていいですよ、というもの。 ��生命保険料控除・・・あなたが今年１年間に支払った生命保険料の一部を必要経費に認めてあげま すよというもの。 �っ録綿欷盈噌欺�・・・�イ汎睛討脇韻検� �ゼ匆駟欷盈噌欺�・・・会社でお給料から天引きしている健康保険や介護保険、厚生年金、雇用保険など は基本的には税金ですから、所得税を計算するための課税所得には含めま せんよというもの。 以上のようなものが必要経費等の所得控除となるのです。本当はもっと細かいんですよ！これでもまとめた方だと思うんですけど・・・。 ※ちなみに住宅借入金等特別控除もありますが、これは所得控除という必要経費ではなく、計算した後の所得税から直接差し引く税額控除になりますので、ここには書きませんでした。ご了承くださいm（_ _）m さて、所得税の計算の仕方についてはよろしいでしょうか？ え？ここまでで十分目が疲れたよって？もっとお付き合いくださいよ〜（>_<；） では、なぜ「調整」が必要なのでしょうか？ みなさん年末調整を行うとき、会社へ「給与所得者の扶養控除等の（異動）申告書」と「 給与所得者の保険料控除及び配偶者特別控除の申告書」という２枚の紙を提出したと思います。（してるんです！） これは、今年１２月３１日時点の状況を書きなさいというものです。 この内容に基づいて、今年１年間の所得税の調整を行い、来年１年間の所得税の計算の基とするわけです。 さて、今年１２月３１日時点のものが来年１年間の所得税の計算の基になるということは、昨年１２月３１日時点の状況が今年１年間の所得税の計算の基となっていた筈ですね。 もし、今年になってから扶養家族に増減があったら？子供が生まれたとか、就職して扶養家族ではなくなったという場合、昨年の状況のままでは所得控除の金額が変わりますから、所得税額も増減します。 また、生命保険料や地震保険料は、保険会社からの証明書がこないと勝手に所得控除にするわけにはいきません。 さらに、あなたが中途入社の場合、入社前に自己負担していた国民健康保険料や国民年金などもいわば税金ですから、所得控除に含めていいわけですが、これもあなたが申告しなければ今の会社にはわかりませんよね。 というわけで、年末にあなたの１年分のお給料（ボーナス含む）の総支給額がわかりますし、１年間にお給料から天引きされた所得税の合計額がわかりますから、みなさんに提出して頂いた２枚の紙を基に、改めて１年間の総支給額に見合う所得税を計算し直して、天引きし過ぎていた税金は還付し、天引き不足だった税金は追加で徴収するという精算をするのですね。 あとは、所得税の過不足分に対する精算方法は会社によって違います。 １２月最後のお給料の中で計算して精算するところ、１２月分までは、前月同様に所得税の計算とお給料の支給をし、お給料とは別に過不足額分のみを精算するところ。 これは、会社ごとに精算しやすい方を選択することができるのです。 ところで、年末調整を行うと必ず貰うものがあります。そう、『源泉徴収票』です。 この『源泉徴収票』は、あなたの年収や個人情報が記された大事な証明書です。そう簡単に会社に何枚も請求はできません。 これは、住宅ローンの申請や年金の申請などの際に提出を求められることがありますので、もらったらコピーをとっておくことをオススメします。 なお、この内容はあくまで一般的なサラリーマンを対象に、簡略化した説明になっていますので、個人の所得の過多によっては受けられる控除に違いが出てくる場合もあります。
●国税庁のＨＰ ： [http://www.nta.go.jp/] ふぅ〜、こんな感じなんですけどどうでしょうか？なんだかわかりづらい用語が出てきて難しかった？ 次回は、その『源泉徴収票』について、ちょっとご説明しようかと思います。 自分の税金を気にしてみましょうよ！！ |
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おひさしぶりですぅ(^^ゞ 早くこのコーナーを書こう書こうと思っていたのですが、サブ関連のカキコにもっていかれてしまって・・・なんて言い訳はおいておいて(ﾉ゜o゜)ノ さて、先日は高額療養費の申請についてをご紹介しました。 しかし、これの難点は医療費を一度支払ってからでないと申請できず、その後（だいたい２〜３ヶ月後）じゃないとお金が戻らないということなんです。 それに、生命保険の請求だって医師の証明書が必要ですよね。これも、入院が終わってからとか通院が終了してから（通院ごとに請求できるものもありますが）じゃないと証明してくれない。 でも、入院費って手術したりするとすっごく高額ですよね。それを先に支払うなんて・・・
そこで、平成１９年４月から、７０歳未満の高額療養費の現物給付が可能になりました。 （なぜ７０歳未満かって？それは７０歳以上の方については、既に同様の取扱いが行われているからです。） はて？現物給付って？？？なにか貰えるのかしらん(・・? ここがお役所言葉なんですよねぇ。 現物給付といっても、患者に現金が支給されるわけではなく、治療を行った保険医療機関に、医療保険から医療費が払い込まれるという仕組みです。 平たく言えば、自己負担限度額を超えて患者に請求する医療費分は病院が先に値引き処理してくれて、後は直接病院と市町村や健康保険組合・政府などが値引き分の精算をしてくれるということです。 では、早速その仕組みの手続きをしてみましょう。 ★『限度額適用認定証』を申請しよう！★ �仝妥抒枦�用認定証交付対象者 入院中又は入院予定のある方に限ります。 ��提出書類 健康保険限度額適用認定申請書（届出る健康保険の種類によって多少書類の名前が異なります） ※自己負担限度額の区分が低所得者に該当される方は、申請書が別となる場合があり、非課税 証明書等の添付書類も必要となります。 詳しくは下記の主なお問合せ機関に確認ください。 ��『限度額適用認定証』が届いたら、医療機関へ提出しましょう 医療機関の請求書の締め日に間に合うように提出しましょう。 大きな病院の場合、半月毎に医療費の請求を締める場合が多いようです。ご注意ください。 ※請求に間に合わなかった場合は、一度請求された分を支払い、後から高額療養費の申請をす ることになります。 『限度額適用認定証』の有効期限は発効日の属する月から原則最長1年以内の月の月末となります。 （ただし、特段の理由がある場合は長期理由を確認のうえ、有効期限を定めることとなります。） 有効期限内でしたら、何度入院しても同じ認定証が使えます。サブも最初の入院と今度の入院では同じものを使用します。 なお、有効期限が切れた場合や対象の患者の健康保険内容に変更事由が生じた場合には認定証を返納してください。
主なお問合せ機関は下記のとおりです ●国民健康保険 ：市町村の国民健康保険係り ●政府管掌健康保険：社会保険事務所 ※社会保険庁HP http://www.sia.go.jp/ ●共済健康保険 ：共済健康保険組合 ●組合健康保険 ：ご自分の会社が所属している健康保険組合 |
